üstatlar.net

Bir kontrolün tasarımının etkin olarak kabul edilebilmesi için, tasarımdaki kontrol eksikliğinin
bu kontrol bünyesinde bulunmaması veya bulunsa dahi önemli kontrol eksikliğine sebebiyet
vermemesi gerekir.

Bir kontrolün isletiminin etkin olarak kabul edilebilmesi için, isletimdeki kontrol eksikliğinin
bu kontrol bünyesinde bulunmaması veya bulunsa dahi önemli kontrol eksikliğine sebebiyet
vermemesi gerekir.

Bilgi sistemleri ile bankacılık süreçleri üzerindeki kontrollerin yeterli olması,

a) Önemlilik ilkesi çerçevesinde denetime tabi tutulan tüm kontrollerin tasarımlarının etkin
olduğunu,

b) Bu kontrollerin; is hedefleri çerçevesinde kendilerinden beklenen sonucu üretebilecek ve
maruz kalınabilecek riskleri telafi edebilecek sekilde tasarlandıklarını ifade eder.

Bilgi sistemleri ile bankacılık süreçleri üzerindeki kontrollerin etkin olması,

a) Önemlilik ilkesi çerçevesinde denetime tabi tutulan tüm kontrollerin isletimlerinin etkin
olduğunu,

b) Bu kontrollerin, kendilerinden beklenen islevleri ve kontrol hedeflerini layıkıyla yerine
getirdiklerini ifade eder.

Bir kontrolün uyumlu sayılabilmesi için kontrole iliskin Kanun ve bu Kanuna istinaden
yayımlanan alt düzenlemeler ve talimatlarda yer alan hususların ve yükümlülüklerin
tamamının karsılanması gerekir.

Bilgi sistemleri ve bankacılık süreçleri üzerindeki
kontrollerin uyumlu olması; önemlilik ilkesi çerçevesinde denetime tâbi tutulan tüm
kontrollerin uyumlu olduğunu ifade eder.